Steuern und Finanzen in Tschechien – niedrige Sätze und eine clevere Pauschalsteuer

Tschechien gilt als steuerlich attraktiv – besonders für Selbstständige. Gezahlt wird in Tschechischen Kronen (CZK), nicht in Euro. Dieser Überblick zeigt dir die Einkommensteuer, die beliebte Pauschalsteuer, die Mehrwertsteuer, die Firmenbesteuerung und die Sozialabgaben – und warum es keine Erbschaftsteuer für enge Angehörige gibt.

Einkommensteuer: 15 % und 23 %

Es gibt zwei Sätze: 15 % als Grundsatz und 23 % auf den Einkommensteil oberhalb der Schwelle vom 36-fachen Durchschnittslohn (2026 rund 1,76 Mio. CZK bzw. etwa 71.000 € pro Jahr). Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr; die Erklärung ist bis 1. April fällig (elektronisch bis 1. Mai, mit Steuerberater bis 1. Juli).

Die Pauschalsteuer für Selbstständige (paušální daň)

Das Aushängeschild des Systems: Selbstständige mit einem Jahresumsatz bis 2 Mio. CZK (etwa 80.000 €) können eine Pauschalsteuer wählen – ein fester Monatsbetrag, der Einkommensteuer, Kranken- und Rentenversicherung abdeckt. Vorteil: keine Steuererklärung, keine Buchhaltung, volle Planungssicherheit. Alternativ gibt es pauschale Ausgabenabzüge (80 % bei Handwerk/Landwirtschaft, 60 % bei den meisten Gewerben, 40 % bei freien Berufen, 30 % bei Vermietung). Für Freelancer und digitale Nomaden besonders attraktiv.

Mehrwertsteuer (DPH)

Der Regelsatz beträgt 21 %, der ermäßigte Satz 12 % (z. B. Lebensmittel), für Bücher gilt 0 %. Mehrwertsteuerpflichtig wirst du ab einem Umsatz von 2 Mio. CZK in zwölf Monaten.

Eigene Firma: s.r.o. und Körperschaftsteuer

Eine Kapitalgesellschaft (s.r.o., vergleichbar mit der GmbH) zahlt 21 % Körperschaftsteuer auf den Gewinn; bei Ausschüttung kommt Dividendensteuer hinzu, sodass die effektive Belastung höher liegt. EU-Bürger gründen zu denselben Bedingungen wie Einheimische (siehe „Arbeit und Beruf").

Sozialabgaben

Angestellte tragen rund 11 % an Sozial- und Krankenversicherung, der Arbeitgeber zahlt zusätzlich. Die Gesamtbelastung für Arbeitnehmer liegt bei etwa 15 % Einkommensteuer plus rund 11,6 % Sozialabgaben – spürbar niedriger als in den DACH-Ländern. Selbstständige zahlen mindestens die Mindestbeiträge.

Keine Erbschaft- und Schenkungsteuer

Tschechien erhebt keine eigene Erbschaft- oder Schenkungsteuer – Übertragungen zwischen engen Angehörigen bleiben steuerfrei. Auch die Grunderwerbsteuer wurde 2020 abgeschafft (mehr unter „Immobilien und Notar").

Doppelbesteuerung und Rentner

Mit Deutschland (seit 1983) und Österreich bestehen Doppelbesteuerungsabkommen, die eine doppelte Besteuerung vermeiden; Renten werden meist im Heimatland besteuert. Bei grenzüberschreitenden oder komplexen Verhältnissen lohnt ein tschechischer Steuerberater (daňový poradce).

Stand: 26. Juni 2026. Dieser Überblick dient der Orientierung und ist zeitkritisch – Steuersätze, Schwellen und Sozialabgaben werden regelmäßig angepasst. Für eine verbindliche Einschätzung ist ein Steuerberater die richtige Adresse; QONVO leistet keine Steuerberatung.